Prinsjesdag 2024 brengt een aantal belangrijke veranderingen voor ondernemers. Op dit moment worden de voorstellen behandeld door de Tweede Kamer. Nadat de voorstellen zijn goedgekeurd door zowel de Eerste als de Tweede Kamer, worden ze doorgevoerd. We hebben de meest relevante maatregelen voor je op een rijtje gezet en uitgewerkt.
1. Aanpassingen in de inkomstenbelasting
Het kabinet heeft plannen om per 1 januari 2025 de tarieven en schijven voor de inkomstenbelasting te wijzigen. Daarnaast wordt de Algemene heffingskorting (AHK) verlaagd met €335. Dit houdt in dat vooral mensen met een middeninkomen iets meer te besteden krijgen. De verlaging van de AHK betekent echter wel dat mensen met een lager inkomen iets meer belasting en premies over hun inkomen gaan betalen. Om mensen met lage inkomens te helpen, wil het kabinet andere maatregelen nemen. Zo wordt bijvoorbeeld de huurtoeslag verhoogd en komt er meer kindgebonden budget beschikbaar.
Wat zijn de voorgestelde wijzigingen?
1e schijf: Tarief daalt naar 35,82%.
2e schijf: Tarief stijgt licht naar 37,48%.
3e schijf: Tarief blijft gelijk op 49,50%.
2. Mkb-winstvrijstelling omlaag
De mkb-winstvrijstelling daalt van 13,31% naar 12,7%. Dit betekent dat een kleiner deel van je winst vrijgesteld is van belasting. Voor ondernemers betekent dit een directe toename in het belastbare deel van hun winst, waardoor de belastingdruk iets zal stijgen. Dit is een belangrijk punt om rekening mee te houden in de winstverwachtingen voor de komende jaren.
3. Btw-wijzigingen
Er zijn enkele aanpassingen doorgevoerd in de btw-regels. Cultuur, kunst, boeken en sport gaan van het verlaagde btw-tarief (9%) naar het algemene tarief van 21%. Het voorstel is dat de btw-wijziging op 1 januari 2026 zal ingaan. Het kan handig zijn om samen met je boekhouder deze veranderingen door te nemen, zodat je eventuele fouten in de aangifte voorkomt en gebruik kunt maken van mogelijke nieuwe regelingen.
4. Schijnzelfstandigheid en flexwerkers
Om schijnzelfstandigheid tegen te gaan, wordt de wet DBA (deregulering beoordeling arbeidsrelatie) strenger gehandhaafd. De verwachting is dat er strenger wordt gecontroleerd op freelancers die langdurig voor dezelfde opdrachtgever werken. Daarnaast wordt een verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering voor zzp’ers geïntroduceerd. Dit kan leiden tot extra kosten voor zelfstandigen, maar biedt tegelijkertijd meer zekerheid bij ziekte of arbeidsongeschiktheid.
5. Zelfstandigenaftrek verder omlaag
Ook wordt de zelfstandigenaftrek weer verder verlaagd. In 2025 komt deze uit op €2.470 per jaar, terwijl dit in 2024 nog €3.750 was. Dit betekent dat je iets minder belastingvoordeel hebt en dus waarschijnlijk meer belasting gaat betalen. De overheid wil hiermee de verschillen tussen zelfstandigen en werknemers verkleinen. Houd deze verandering in gedachten bij het maken van je financiële planning.
De maatregelen van Prinsjesdag 2024 bieden zowel uitdagingen als kansen voor ondernemers. Het is belangrijk om tijdig in te spelen op deze veranderingen, zodat je de voordelen kunt benutten en eventuele risico’s kunt beperken. Heb je hier vragen over? Je kunt altijd bij je boekhouder terecht!
